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Steuern & Wegzug
Legal aus dem deutschen Steuersystem: Wegzugsbesteuerung, Abmeldung, Beendigung der Steuerpflicht, erweitert beschränkte Steuerpflicht (§2 AStG) und die 183-Tage-Regel. Mit Paragraphen statt Panikmache.
ETF-Besteuerung nach der Auswanderung: wer Ihr Depot jetzt besteuert
Nach dem Wegzug besteuert Deutschland Ihre ETF-Gewinne meist gar nicht mehr, das Zielland übernimmt. Was Sie an Teilfreistellung und Sparerpauschbetrag verlieren, worauf es beim Wegzug ankommt und was das Zielland entscheidet. Stand 2026.
Rente im Ausland versteuern: wer Ihre deutsche Rente besteuert
Auswandern macht die deutsche Rente nicht automatisch steuerfrei. Wer sie besteuert, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem Wohnsitzland, Land für Land. Plus Finanzamt Neubrandenburg, Beamtenpension und die Fallen. Stand 2026.
Rückkehr nach Deutschland: was steuerlich vorher zu planen ist
Über den Wegzug wird viel geschrieben, über die Rückkehr fast nichts. Die §6-AStG-Rückkehrerregelung (7 bis 12 Jahre), warum es bei Rückkehr keinen Step-up gibt und warum man Gewinne vorher realisiert. Stand 2026.
Vorabpauschale als Nicht-Resident: entfällt sie nach dem Wegzug?
Die Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds gilt nur für unbeschränkt Steuerpflichtige und entfällt nach dem Wegzug. Die Falle: der deutsche Broker zieht oft trotzdem weiter ab. Wie Sie das verhindern. Stand 2026.
Wegzugsteuer auf ETFs und Aktien: was beim Auswandern wirklich besteuert wird
Breite ETFs und kleine Aktienpositionen löst der Wegzug meist nicht aus. Seit 2025 kann aber ein großer einzelner Fondsanteil eine Wegzugsteuer auslösen (§19 InvStG, ab 500.000 Euro Kaufpreis). Wo die Grenzen liegen. Stand 2026.
Non-Dom-Status erklärt: Konzept und Länder im Vergleich
Was der Non-Dom-Status ist, wie die Remittance-Basis funktioniert und welche Länder ihn anbieten: Zypern, Malta, Irland, Italien, Griechenland. Stand 2026.
Steuerliche Ansässigkeit in Georgien: 183 Tage, High-Net-Worth und die deutsche Falle
Wann Sie in Georgien steuerlich ansässig werden, wie die High-Net-Worth-Route ohne 183 Tage funktioniert, und warum Georgien als Niedrigsteuerland für Deutsche eine eigene Falle birgt. Stand 2026.
Unternehmensbewertung bei der Wegzugsbesteuerung: warum der Faktor 13,75 oft zu hoch ist
Die Wegzugsbesteuerung wird auf den Wert Ihrer Firmenanteile berechnet, und genau dieser Wert ist oft viel zu hoch angesetzt. Wie das Finanzamt mit dem Faktor 13,75 bewertet und wie ein IDW-S1-Gutachten die Steuer senken kann. Stand 2026.
183-Tage-Regel: der populärste Steuermythos und was wirklich zählt
Die 183-Tage-Regel allein schützt nicht. Entscheidend ist der Lebensmittelpunkt, nicht die Tageszahl. Was die Regel wirklich bedeutet, wo die 183 Tage greifen und wo nicht. Einfach erklärt. Stand 2026.
Der beste Zeitpunkt im Jahr zum Auswandern: was steuerlich wirklich zählt
Es gibt keinen magischen Monat für den Wegzug. Entscheidend ist, welche Einkünfte in Ihr Wegzugsjahr fallen, und der Progressionsvorbehalt. Wann der Zeitpunkt eine Rolle spielt und wann nicht. Stand 2026.
Betriebsstätte (Permanent Establishment): wann Ihre Tätigkeit Steuern auslöst
Eine Firma wird dort besteuert, wo sie eine Betriebsstätte hat, nicht nur dort, wo sie registriert ist. Was eine Betriebsstätte ist, das Home-Office-Risiko für Nomaden und warum das für Auslandsfirmen entscheidend ist. Stand 2026.
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA): wie zwei Länder sich Ihre Steuer aufteilen
Ein Doppelbesteuerungsabkommen entscheidet, welches Land was besteuern darf, wenn zwei Länder zugreifen wollen. Wie DBA funktionieren, die Tie-Breaker-Regel und was ohne Abkommen passiert. Einfach erklärt. Stand 2026.
Erweitert beschränkte Steuerpflicht (§ 2 AStG): wenn Deutschland nach dem Wegzug noch zugreift
Auch nach dem Wegzug kann Deutschland bis zu zehn Jahre lang bestimmte Einkünfte besteuern. Wann die erweitert beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG greift und wie Sie sie vermeiden. Einfach erklärt. Stand 2026.
Wegzug nach EU, Schweiz oder Drittstaat: was das Zielland steuerlich ändert
Macht es für die Wegzugsteuer einen Unterschied, ob Sie in die EU, die Schweiz oder einen Drittstaat ziehen? Seit 2022 weniger als gedacht, mit zwei wichtigen Ausnahmen. Einfach erklärt, mit Paragraphen. Stand 2026.
Funktionsverlagerung (§ 1 AStG): das größte Risiko beim Verlagern des Geschäfts ins Ausland
Wer eine ganze Geschäftsfunktion ins Ausland verlagert, löst oft die Besteuerung eines Transferpakets aus. Was Funktionsverlagerung bedeutet, warum sie schärfer ist als die Entstrickung und worauf Sie achten müssen. Stand 2026.
Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Rules): wann die Gewinne Ihrer Auslandsfirma Ihnen zugerechnet werden
Die Hinzurechnungsbesteuerung kann die Gewinne einer niedrig besteuerten Auslandsfirma direkt Ihnen zurechnen, auch ohne Ausschüttung. Wann §§ 7 bis 14 AStG greifen und worauf Auswanderer achten müssen. Stand 2026.
Immobilien in Deutschland nach dem Wegzug: was steuerlich bleibt
Wer auswandert, aber deutsche Immobilien behält, bleibt damit in Deutschland steuerpflichtig. Was für Mieteinnahmen und beim Verkauf gilt, inklusive der Zehn-Jahres-Frist. Einfach erklärt. Stand 2026.
Aktien, ETFs und Trading beim Wegzug: was mit dem Depot passiert
Was beim Auswandern mit Aktien, ETFs und dem Wertpapierdepot steuerlich passiert: Depotübertrag, die Wegzugsbesteuerung bei großen Beteiligungen und worauf Trader achten müssen. Einfach erklärt. Stand 2026.
Krypto und Auswandern: was steuerlich gilt und warum es kaum eine Wegzugsteuer gibt
Was beim Auswandern mit Bitcoin, Ethereum und Co. passiert: die deutsche Ein-Jahres-Frist, warum Krypto nicht unter die Wegzugsbesteuerung fällt und worauf Sie beim Timing achten müssen. Einfach erklärt. Stand 2026.
Lebensmittelpunkt: das Kriterium, an dem die meisten Wegzüge scheitern
Der Lebensmittelpunkt entscheidet oft darüber, wo Sie steuerlich ansässig sind. Was darunter fällt, warum das Finanzamt genau hinschaut und wie Sie ihn beim Auswandern wirklich verlagern. Einfach erklärt. Stand 2026.
Local vs. Foreign Source Income: warum die Steuernummer im Ausland nicht schützt
Viele glauben, eine Aufenthaltsgenehmigung oder Steuernummer in einem Territorialland mache ihr Einkommen steuerfrei. Was als lokale und was als ausländische Einkommensquelle gilt und wo der teure Irrtum liegt. Stand 2026.
Meldepflichten beim Auswandern: was Sie Behörden und Finanzamt melden müssen
Beim Auswandern als Unternehmer kommen mehr Meldepflichten zusammen, als die meisten denken: Abmeldung, letzte Steuererklärung, Auslandsbeteiligungen nach § 138 AO und DAC6. Der Überblick. Stand 2026.
Ort der Geschäftsleitung (Place of Effective Management): wo Ihre Firma wirklich besteuert wird
Eine Firma wird dort besteuert, wo sie tatsächlich geleitet wird, nicht dort, wo sie registriert ist. Was der Ort der Geschäftsleitung bedeutet und warum das die häufigste Falle bei Auslandsfirmen ist. Stand 2026.
Steuerliche Ansässigkeit: wann ein Land Sie als Steuerzahler beansprucht
Wie entsteht steuerliche Ansässigkeit, und warum schützt die 183-Tage-Regel allein nicht? Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt und Lebensmittelpunkt einfach erklärt, für Auswanderer und Nomaden. Stand 2026.
Unbeschränkte Steuerpflicht wirksam beenden: die häufigsten Fehler
Abmelden allein beendet Ihre Steuerpflicht nicht. Wer Wohnung, Schlüssel oder Lebensmittelpunkt in Deutschland behält, bleibt unbeschränkt steuerpflichtig, oft ohne es zu merken. Die typischen Fehler und wie Sie sie vermeiden. Stand 2026.
Welteinkommen oder Territorialprinzip: die zwei Steuersysteme der Welt
Manche Länder besteuern Ihr weltweites Einkommen, andere nur Einkommen aus dem Land selbst. Was der Unterschied praktisch bedeutet und worauf Ortsunabhängige dabei achten müssen. Einfach erklärt. Stand 2026.
Wo werde ich besteuert? Internationales Steuerrecht für Auswanderer und Nomaden
Der teuerste Fehler beim Auswandern ist, falsch zu verstehen, wo man besteuert wird. Eine Residency oder Steuernummer macht Sie nicht automatisch sicher. Das mentale Modell aus zwei Fragen, einfach erklärt. Stand 2026.
Wohnsitz in Deutschland abmelden: Schritt für Schritt und die Fragen des Finanzamts danach
Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt ist nur der erste Schritt. Steuerlich zählt, dass Sie Ihre Wohnung wirklich aufgeben. Was zu tun ist, was der Fragebogen des Finanzamts will und wie Sie ihn sauber beantworten. Stand 2026.
Auswandern und Steuern: welche Steuern Sie wirklich betreffen
Beim Auswandern aus Deutschland kommen mehrere Steuern ins Spiel, nicht nur eine. Dieser Überblick zeigt Ihnen, welche das sind, wann sie greifen und welche für Ihre Situation überhaupt relevant ist. Stand 2026.
Trifft mich die Entstrickungsteuer, wenn ich mit meinem Business auswandere?
Die Entstrickungsteuer ist die Wegzugsteuer für Selbstständige und Firmen. Wen sie trifft, wann sie ausgelöst wird und warum die Betriebsstätte über alles entscheidet. Einfach erklärt, mit Paragraphen und Quellen, Stand 2026.
Trifft mich die Wegzugsbesteuerung? Einfach erklärt
Was die Wegzugsbesteuerung ist, wen sie betrifft, was sie kostet und welche legalen Optionen es gibt. In einfacher Sprache erklärt, mit Paragraphen und Quellen für die Details. Stand 2026.