US-LLC gründen als Deutscher: der komplette Leitfaden für Nicht-Residenten

Dieser Artikel zeigt Ihnen, ob eine US-LLC für Sie sinnvoll ist, wie Sie sie schnell und compliant gründen und worauf Sie beim Betrieb achten müssen. Vom richtigen Bundesstaat über die EIN bis zu Banking und Stripe. Und er ist klar an der Stelle, an der es oft unklar bleibt: Eine US-LLC macht Sie nicht automatisch steuerfrei. Über das Ergebnis entscheidet die richtige Reihenfolge.

Kurz vorab

• Eine US-LLC ist günstig, schnell gegründet und genießt international hohes Vertrauen mit gutem Zugang zu Banking und Payment.
• Für Nicht-US-Eigentümer kann sie auf der US-Seite steuerfrei sein, wenn keine US-Präsenz besteht.
• Das heißt nicht automatisch steuerfrei. Solange Sie in Deutschland leben und die Firma von hier führen, greift deutsche Steuer.
• Der sinnvolle Ablauf ist daher fast immer: erst die deutsche Steueransässigkeit sauber beenden, dann die LLC nutzen.

Warum die USA als Standort

Es gibt gute Gründe, über eine in den USA registrierte Firma zu arbeiten:

• Hohe Reputation. Rechnungen einer US-Firma werden weltweit problemlos akzeptiert.
• Zuverlässiges Banking und Payment. Guter Zugang zu Banken, Stripe und PayPal.
• Niedrige Kosten. Tausende LLCs werden täglich gegründet, der Markt ist günstig.
• Wenig Bürokratie. Kein Notar, kein Stammkapital. In einer Woche steht die Firma.

Eine LLC ist einfach zu gründen (im US-Recht heißt das “organizing”). Sie brauchen keinen Anwalt, und die Gründungskosten liegen für Gründer aus aller Welt im Rahmen.

Was eine Single-Member-LLC ist

Eine LLC mit einem Eigentümer ist steuerlich transparent (im US-Recht “disregarded entity”). Das bedeutet: Die LLC selbst zahlt keine Einkommensteuer. Steuerlich wird sie so behandelt, als gäbe es sie nicht, die Ergebnisse werden dem Eigentümer (“Member”) direkt zugerechnet.

Genau diese Transparenz ist der Kern. Wo Sie am Ende Steuern zahlen, entscheidet sich nicht an der LLC, sondern daran, wo Sie steuerlich ansässig sind. Das ist der wichtigste Satz im ganzen Artikel.

Steuer auf der US-Seite: wann keine anfällt

Für einen Nicht-US-Eigentümer kann eine US-LLC auf der US-Seite vollständig steuerfrei sein. Sie löst keine US-Bundeseinkommensteuer aus, wenn drei Bedingungen erfüllt sind:

1. Sie gehört zu 100 Prozent Nicht-US-Steuerpflichtigen.
2. Es besteht keine US-Präsenz oder wirtschaftliche Substanz in den USA.
3. Die Einkünfte sind nicht “effectively connected” mit einem US-Geschäft.

Vereinfacht: Solange Sie keinen abhängigen Vertreter, kein Büro und keine echte Betriebsstätte in den USA haben, fällt dort keine Einkommensteuer an. Das gilt für viele ortsunabhängige Geschäftsmodelle wie Beratung, digitale Produkte, Freelancing oder SaaS, selbst wenn Sie US-Kunden bedienen.

Steuerfrei sind Sie damit noch nicht

Hier trennt sich seriöse Information von Verkaufsversprechen. Dass auf der US-Seite keine Steuer anfällt, heißt nicht, dass für Sie keine Steuer anfällt. Wo die LLC tatsächlich besteuert wird, hängt an Ihrer Ansässigkeit.

Wenn Sie in Deutschland leben und die LLC von hier aus führen, passiert in der Regel Folgendes: Die Geschäftsleitung liegt in Deutschland, und damit gehört der Gewinn ins deutsche Steuersystem. Eine von Deutschland aus geführte LLC wird steuerlich nicht einfach ignoriert. Warum der Ort der Geschäftsleitung darüber entscheidet und wann eine Tätigkeit eine Betriebsstätte begründet, steht in den jeweiligen Beiträgen. Das Grundprinzip, wo Sie überhaupt besteuert werden, erklärt der Überblick Wo werde ich besteuert?.

Die LLC wird steuerlich erst dann zum effizienten Werkzeug, wenn Sie Ihre deutsche Steueransässigkeit sauber beendet haben und in einem Land mit passender Besteuerung ankommen. Den ganzen Ablauf dazu behandelt der Beitrag Wohnsitz abmelden. Wie die LLC und die deutsche Steuer genau zusammenspielen, vertieft der Beitrag US-LLC und deutsche Steuer. Für wen sich die US-LLC als Ortsunabhängiger lohnt, steht im Beitrag US-LLC für Dauerreisende.

Welcher Bundesstaat

Für die meisten internationalen Gründer ist Wyoming die naheliegende Wahl: keine staatliche Einkommensteuer, starker Datenschutz, niedrige Kosten, gute Asset-Protection. New Mexico ist eine günstige, datenschutzfreundliche Alternative, Delaware und Florida haben je nach Geschäftsmodell ebenfalls ihren Platz. Für ein typisches ortsunabhängiges Dienstleistungs- oder Online-Geschäft ist die Wahl unkritisch, Wyoming ist der solide Standard.

Schritt für Schritt zur eigenen LLC

1. Bundesstaat festlegen (für die meisten Wyoming).
2. Namen wählen und in der Datenbank des Staates auf Verfügbarkeit prüfen.
3. Registered Agent beauftragen. Eine LLC braucht eine zustellbare US-Adresse und einen Registered Agent im Gründungsstaat. Den stellt der Gründungsdienstleister.
4. EIN beantragen. Die EIN (Employer Identification Number) ist die Steuernummer Ihrer Firma, eine Art Steuer-ID fürs Unternehmen. Sie brauchen sie für Banking, Payment und die Meldepflichten. Als Nicht-Resident ohne SSN beantragen Sie sie über das Formular SS-4. Welche der US-IDs Sie wofür brauchen, erklärt der Beitrag ITIN, SSN und EIN.
5. Bankkonto eröffnen. Mehrere Neobanken (etwa Mercury, Wise, Relay, Payoneer) eröffnen Konten für LLCs von Nicht-Residenten remote. Klassische Banken verlangen meist persönliches Erscheinen.
6. Payment einrichten. Mit EIN und Konto richten Sie Stripe und PayPal ein und können Ihren Kunden Rechnungen stellen.

Pflichten: Form 5472 nicht vergessen

Eine ausländisch gehaltene Single-Member-LLC muss jährlich Form 5472 zusammen mit einem Pro-forma-1120 beim IRS einreichen. Das ist eine reine Informationsmeldung, keine Steuererklärung, aber die Versäumnisstrafe ist hoch (25.000 US-Dollar). Dazu kommen je nach Staat ein Annual Report und die BOI-Meldung. Was genau zu melden ist und wie Sie die Fristen einhalten, steht im Beitrag Form 5472 einfach erklärt.

Was es kostet

Wer vieles selbst macht, kommt mit unter 500 US-Dollar Gründungskosten plus laufendem Registered Agent aus. Wer es ohne Lehrgeld und korrekt aufgesetzt haben will, nutzt einen Dienstleister. Bei uns kostet die komplette Gründung einmalig 1.250 US-Dollar, ohne versteckte Kosten.

Wenn Sie Hilfe bei der Gründung wollen

Wir übernehmen die komplette US-LLC-Gründung und -Verwaltung: Gründung in allen Bundesstaaten inklusive Wyoming, New Mexico, Delaware und Florida, beschleunigte EIN-Beantragung, Unterstützung bei Banking und Payment sowie die laufenden Meldungen. Den Ablauf und die Konditionen sehen Sie auf der Seite zum LLC-Gründungsservice.

Das Wichtigste in Kürze

• Eine US-LLC ist günstig, schnell und seriös, mit gutem Zugang zu Banking und Payment.
• Als Single-Member-LLC ist sie steuerlich transparent: Wo besteuert wird, entscheidet Ihre Ansässigkeit, nicht die Firma.
• Auf der US-Seite fällt ohne US-Präsenz keine Steuer an.
• Solange Sie in Deutschland leben und die Firma von hier führen, greift deutsche Steuer. Erst sauberer Wegzug, dann LLC.
• Pflicht ist die jährliche Form 5472 (Strafe bei Versäumnis: 25.000 US-Dollar).

Dieser Artikel ist eine sachliche Einordnung und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die steuerliche Wirkung einer US-LLC hängt stark von Ihrer persönlichen Ansässigkeit ab. Lassen Sie Ihren Fall vor der Gründung prüfen.