La Guía Definitiva de la LLC Estadounidense para No Residentes

Este artículo te explica todo lo que necesitas saber para decidir si una LLC es una buena opción para ti, cómo abrirla de forma rápida y conforme a la ley, y a qué debes prestar atención al operarla.

Las Ventajas de Estados Unidos como Jurisdicción

Hay muchas buenas razones para operar a través de una empresa registrada en EE. UU. Entre ellas:

• Muy buena reputación internacional
• Costes de constitución y mantenimiento competitivos
• Bajas barreras de entrada
• Acceso fiable a buena banca y procesamiento de pagos
• Un sistema fiscal favorable

Las LLC son fáciles y rápidas de constituir (técnicamente se dice "organizar"). No necesitas un abogado, por lo que los costes de creación están al alcance de fundadores de todo el mundo. Puedes tenerlo todo en marcha en una semana y por menos de 500 $ si haces parte del trabajo tú mismo. Una estructura similar en Canadá te costaría unos 2.000 $.

La LLC de Socio Único (Single-Member LLC)

Las LLC son entidades de traspaso fiscal (pass-through o fiscalmente transparentes). Esto significa que la LLC no tributa directamente; las obligaciones fiscales del negocio "pasan" a los propietarios (llamados "members"), que las declaran en su renta personal.

Obligaciones Fiscales para Propietarios No Residentes

La fiscalidad de una LLC estadounidense es una de las preguntas más importantes y, a la vez, una de las más malinterpretadas de toda la fiscalidad internacional de EE. UU.

EE. UU. puede ser uno de los mayores paraísos fiscales del mundo. Una LLC abierta por un no ciudadano o no residente puede permitir ingresos completamente libres de impuestos en el lado estadounidense. Este esquema funciona para muy distintos modelos de negocio:

• Consultoría y otros servicios personales
• Dropshipping
• Venta de productos digitales
• Amazon FBA
• Freelancing
• SaaS

Cuando no existen obligaciones fiscales en el lado estadounidense y el propietario no es residente fiscal de ningún país, o reside en un país con un sistema de tributación territorial, puede que no haya ningún impuesto que pagar.

Una LLC estadounidense debe cumplir tres criterios para no estar sujeta al impuesto federal sobre la renta:

1. Ser 100 % propiedad de no residentes fiscales en EE. UU. (personas físicas o jurídicas)
2. No tener presencia ni sustancia económica en EE. UU.
3. Que los ingresos no estén "efectivamente conectados" (effectively connected) con EE. UU.

¿Quién se Considera un No Residente Extranjero (NRA)?

Eres un non-resident alien (NRA) si no eres ninguno de los siguientes:

• Ciudadano estadounidense
• Residente permanente (titular de "green card")
• Alguien que ha pasado suficiente tiempo en EE. UU. para superar el "substantial presence test"

Si alguna de esas tres categorías te aplica, cualquier ingreso generado por tu LLC quedará automáticamente sujeto a impuestos en EE. UU.

¿Qué Constituye Presencia o Sustancia Económica (Nexus) en EE. UU.?

Así funciona:

1. Como NRA, tributas por los ingresos del negocio si estás "engaged in a trade or business in the United States" (ETBUS).
2. Solo eres ETBUS si se cumplen dos cosas: (i) tienes al menos un "agente dependiente" en EE. UU. (empleados o empresas que trabajan casi exclusivamente para ti) y (ii) ese agente realiza algo sustancial para impulsar tu negocio en EE. UU. Las tareas puramente administrativas no cuentan.
3. Por último, si te beneficia un convenio de doble imposición aplicable, solo tributas en EE. UU. si (además de ser ETBUS) operas a través de un "establecimiento permanente" (por ejemplo, una oficina u otro lugar fijo de negocio).

Si no cumples esas condiciones, no estás (automáticamente) sujeto a impuestos en EE. UU. por tu actividad, incluso si la LLC genera ingresos vendiendo servicios o productos a clientes estadounidenses.

Obligaciones de Declaración para LLC de Propiedad Extranjera

Las LLC de socio único de propiedad extranjera deben presentar cada año el Formulario 5472 junto con un 1120 pro forma ante el IRS. También deberás presentar el informe anual de tu estado. Ojo: estas obligaciones de declaración existen aunque no haya impuesto que pagar. Lo detallamos en requisitos y obligaciones anuales.

El Mejor Estado para tu LLC

Para la mayoría de los emprendedores internacionales, Wyoming es la mejor opción por:

• Ausencia de impuesto estatal sobre la renta
• Fuerte protección de la privacidad
• Bajos costes de constitución y mantenimiento
• Sólidas leyes de protección de activos

Comparamos Wyoming, Delaware, Nuevo México y Florida en detalle en el mejor estado para tu LLC.

Cómo Abrir tu Propia LLC, Paso a Paso

• Decide el estado de tu LLC
• Elige un nombre y compáralo con la base de datos de tu estado
• Usa un proveedor de servicios para constituir la LLC y actuar como tu agente registrado
• Solicita un EIN
• Abre cuentas bancarias y date de alta con procesadores de pago

Cada paso, con banca y Stripe incluidos, en la guía cómo abrir una LLC paso a paso.

El EIN: Número de Identificación Patronal

El EIN (Employer Identification Number) es un número único de 9 dígitos que el IRS asigna a tu empresa. Es como un número de seguridad social para tu negocio: lo necesitas para cumplir con las obligaciones de declaración y es prácticamente imprescindible para abrir una cuenta bancaria o solicitar cuentas con procesadores de pago como Stripe o PayPal.

Para solicitarlo necesitas tres cosas: un nombre de empresa, una dirección comercial en EE. UU. y una breve descripción de la actividad principal del negocio.

Cuentas Bancarias para una LLC de Propiedad Extranjera

Una empresa sin cuenta bancaria no es una empresa de verdad. Hay dos categorías: los bancos tradicionales (Bank of America, Chase, etc.), que suelen exigir presencia física, y los neobancos y fintechs, cuyo proceso de verificación (KYC) es más sencillo y, en varios casos, puede hacerse de forma totalmente remota.

Entre las opciones que permiten abrir cuentas con datos bancarios estadounidenses de forma remota para propietarios no residentes están Mercury, Wise (antes TransferWise), Relay, Payoneer y Levro. Como las opciones cambian con frecuencia, investiga y piensa en las herramientas y funciones que tu negocio necesitará a largo plazo.

¿Necesitas Ayuda para Montar tu LLC?

En Globalization Guide ofrecemos todo el espectro de constitución y gestión de LLC:

• Constitución de LLC en todos los estados, incl. Wyoming, Delaware, Nuevo México y Florida
• Solicitud acelerada de EIN
• Apoyo con banca y procesamiento de pagos
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Preguntas Frecuentes

Vendo productos online y mi hosting está en EE. UU. ¿Eso crea nexus fiscal?

No. Usar un hosting con sede en EE. UU. no crea nexus fiscal. La ubicación del servidor, por sí sola, no se considera un establecimiento permanente ni un agente dependiente.

¿Necesito una dirección en EE. UU. para constituir la empresa?

Sí, necesitas una dirección en EE. UU. para el agente registrado de tu LLC. Normalmente la proporciona tu servicio de constitución y no tiene que ser tu dirección personal.

¿Necesito llevar contabilidad para mi LLC?

Aunque no es legalmente obligatoria para una LLC de socio único, llevar una contabilidad adecuada es muy recomendable. Facilita la presentación del Formulario 5472 y te da visibilidad clara sobre las finanzas de tu negocio.